Cuáles son las actividades exentas de IVA en México 2026

El IVA forma parte de prácticamente todas las operaciones comerciales en México. Sin embargo, no todas las actividades económicas están obligadas a cobrar este impuesto. Existen sectores, servicios y productos exentos de IVA que reciben un tratamiento fiscal especial establecido por la Ley del IVA.
 
Si tienes un negocio, vendes en Mercado Libre o administras una empresa, conocer las actividades exentas de IVA te ayudará a evitar errores en tus facturas, calcular correctamente tus impuestos y tomar mejores decisiones financieras.

 
En esta guía actualizada para 2026 te explicamos qué significa estar exento de IVA, quiénes deben pagar este impuesto, cuáles son los principales productos y servicios exentos y cuál es la diferencia entre una exención y la tasa 0%.

¿Qué es el IVA y qué significa estar exento?
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios en México. La tasa general es del 16%, aunque la ley contempla algunas excepciones.

 
Cuando una actividad está catalogada como IVA exento, significa que el contribuyente no debe trasladar ni cobrar este impuesto al cliente.

 
Sin embargo, esto no quiere decir que el contribuyente quede libre de todas sus obligaciones fiscales. Dependiendo de su régimen, seguirá teniendo que emitir CFDI, presentar declaraciones y cumplir con otros requisitos del SAT.

 
Un punto importante es que quienes realizan actividades exentas generalmente no pueden acreditar el IVA pagado en compras o gastos relacionados con esa actividad.

 
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Características principales del IVA en México
Para entender mejor las exenciones, primero es importante conocer algunas características del IVA:

Es un impuesto indirecto
Lo paga el consumidor final, mientras que las empresas y contribuyentes funcionan como recaudadores del impuesto.

Se aplica sobre el consumo
Cada vez que una persona adquiere un producto o servicio gravado, paga IVA.

Tiene diferentes tratamientos fiscales
Actualmente las operaciones pueden clasificarse como:


	
Gravadas al 16%
	
Gravadas a tasa 0%
	
Exentas de IVA
	
No objeto de IVA


Está regulado por la Ley del IVA
Las actividades exentas no son opcionales. Solamente pueden aplicarse cuando la Ley del IVA así lo establece.

¿Quiénes deben pagar IVA en México?
De manera general, deben pagar IVA las personas físicas y morales que realicen en territorio nacional:


	
Venta de bienes
	
Prestación de servicios independientes
	
Arrendamiento de bienes
	
Importación de bienes o servicios

Esto incluye a gran parte de los vendedores de eCommerce, comercios tradicionales, agencias, consultores y prestadores de servicios.

 
Por ejemplo:


	
Un vendedor de Mercado Libre normalmente cobra IVA en sus ventas.
	
Una agencia de marketing cobra IVA por sus servicios.
	
Una tienda Shopify traslada IVA al consumidor final.

No obstante, algunas actividades tienen un tratamiento especial y están consideradas como exento de IVA.

Actividades exentas de IVA en México 2026
La Ley del IVA contempla diversas operaciones que no generan este impuesto.

 
Estas son algunas de las más relevantes.

Servicios médicos
Los servicios profesionales de medicina prestados por personas autorizadas están exentos.

 
Incluyen:


	
Consultas médicas
	
Servicios hospitalarios
	
Atención odontológica
	
Tratamientos clínicos

La finalidad es facilitar el acceso a los servicios de salud.

Servicios educativos
La enseñanza impartida por instituciones con reconocimiento oficial también forma parte de las actividades exentas de IVA.

 
Aplica para:


	
Educación básica
	
Bachillerato
	
Universidad
	
Posgrados reconocidos oficialmente


Transporte público terrestre de pasajeros
El transporte colectivo urbano y suburbano está exento del impuesto.

 
Por ejemplo:


	
Metro
	
Autobuses urbanos
	
Transporte público autorizado


Arrendamiento de vivienda
La renta destinada exclusivamente a casa habitación no genera IVA.

 
No aplica para:


	
Oficinas
	
Bodegas
	
Locales comerciales
	
Espacios industriales


Venta de casa habitación
La enajenación de inmuebles destinados a vivienda también se encuentra exenta bajo determinadas condiciones previstas por la ley.

Derechos de autor
La explotación de obras realizada por sus autores puede beneficiarse de la exención.

Servicios prestados gratuitamente
Algunos servicios gratuitos pueden quedar exentos, siempre que se cumplan los requisitos establecidos por la legislación fiscal.

Seguros de vida
Los seguros de vida y ciertos instrumentos de previsión social cuentan con tratamiento de exención.

Productos exentos de IVA en México
Muchas personas confunden los conceptos de productos exentos de IVA y productos gravados a tasa 0%.

 
Aunque existen diferencias importantes, algunos bienes reciben beneficios fiscales especiales.

 
Entre los principales productos exentos de IVA encontramos:


	
Suelo o terrenos
	
Casa habitación
	
Algunos bienes vinculados a actividades específicas protegidas por la ley

Es importante revisar cada operación de forma individual, ya que el tratamiento puede variar dependiendo del uso o destino del bien.

Productos exentos de IVA y tasa cero: ¿son lo mismo?
No.

 
Uno de los errores más comunes entre emprendedores es pensar que los productos exentos de IVA y tasa cero tienen el mismo efecto fiscal.

 
La realidad es que son conceptos distintos.

 

	

		

			
Concepto
			
Exento de IVA
			
Tasa 0%
		
	
	

		

			
Se cobra IVA
			
No
			
Sí (0%)
		
		

			
Se presenta declaración
			
Sí
			
Sí
		
		

			
Se puede acreditar IVA de gastos
			
No
			
Sí
		
		

			
Puede solicitar devolución
			
No
			
Sí
		
	

 

 
 

Ejemplos de tasa 0%
Algunos productos gravados a tasa cero son:


	
Medicinas de patente
	
Libros
	
Revistas
	
Periódicos
	
Diversos alimentos básicos
	
Productos agrícolas específicos

Aunque el cliente no paga IVA, el contribuyente conserva el derecho de acreditar el impuesto pagado en sus gastos relacionados.

Obligaciones fiscales para quienes realizan actividades exentas
Un negocio con actividades exentas sigue teniendo responsabilidades ante el SAT.

 
Entre ellas destacan:

Emitir CFDI cuando corresponda
Si el cliente solicita factura, el contribuyente debe emitirla correctamente.

Llevar contabilidad
Es necesario conservar registros contables y documentación soporte.

Presentar declaraciones
Dependiendo del régimen fiscal, puede existir obligación de presentar declaraciones mensuales o anuales.

Cumplir con ISR
La exención de IVA no elimina el pago de otros impuestos como el ISR.

 
Por ello, es un error pensar que estar exento significa no tener obligaciones fiscales.

Diferencias clave entre exención de IVA y tasa del 0%
Desde el punto de vista financiero, la principal diferencia es el acreditamiento.

Actividades exentas


	
No cobran IVA.
	
No acreditan IVA de gastos.
	
El IVA pagado se convierte en costo.


Actividades con tasa 0%


	
No trasladan impuesto al cliente.
	
Sí acreditan IVA.
	
Pueden solicitar devoluciones.

Por esta razón, en algunos sectores la tasa 0% resulta más favorable que la exención.

 
Antes de tomar decisiones fiscales, conviene analizar el impacto real sobre costos, flujo de efectivo y rentabilidad.

Preguntas frecuentes sobre las actividades exentas de IVA

¿Estar exento de IVA significa no pagar impuestos?
No. Los contribuyentes pueden seguir obligados a pagar ISR, emitir CFDI y presentar declaraciones fiscales.

¿Los servicios médicos pagan IVA?
No. Los servicios médicos autorizados por la ley forman parte de las actividades exentas de IVA.

¿Qué diferencia existe entre exento de IVA y tasa 0%?
La diferencia principal es que las actividades gravadas a tasa 0% permiten acreditar y recuperar IVA, mientras que las exentas no.

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Para finalizar
Comprender cuáles son las actividades exentas de IVA, qué operaciones tienen tratamiento de IVA exento y cuáles corresponden a productos exentos de IVA y tasa cero es fundamental para cumplir correctamente con el SAT y evitar errores en la facturación.

 
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