Régimen fiscal para asalariados que venden en Mercado Libre

El régimen fiscal para asalariados que venden en Mercado Libre depende de sus dos fuentes de ingresos: el salario y las ventas en línea. En esta guía encontrarás qué régimen corresponde a cada actividad, cómo se aplican las retenciones de ISR e IVA y qué debes actualizar en el SAT.
¿Qué régimen fiscal corresponde a los asalariados que venden en Mercado Libre?
Si recibes un sueldo de una empresa y también vendes productos en Mercado Libre, debes considerar dos actividades fiscales:

Régimen de Sueldos y Salarios
Corresponde a los ingresos que recibes como empleado. Tu patrón calcula y retiene el ISR de tu nómina.

Régimen de Plataformas Tecnológicas
Corresponde a los ingresos que obtienes por vender productos mediante plataformas digitales de intermediación, como Mercado Libre. Estas operaciones tienen obligaciones fiscales propias, principalmente relacionadas con el ISR y el IVA.

¿Puedo combinar Sueldos y Salarios con ingresos de Mercado Libre?
Sí. Puedes conservar tu registro en el régimen de Sueldos y Salarios y agregar la actividad correspondiente a tus ventas mediante plataformas tecnológicas. No necesitas cancelar tu régimen de asalariado.

 
Lo importante es actualizar tus actividades económicas y obligaciones en el RFC para que el SAT identifique correctamente ambas fuentes de ingresos.

¿Qué significa el régimen 625 de plataformas digitales?
La clave 625 identifica el Régimen de las Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas. Corresponde a las personas físicas que realizan actividades comerciales mediante plataformas digitales.

 
Si también recibes un sueldo, este régimen no sustituye al de Sueldos y Salarios. Ambos deben reflejarse en tu situación fiscal según las actividades que realizas.

¿Cuánto retiene Mercado Libre de ISR e IVA?
Mercado Libre retiene impuestos sobre las operaciones de venta y los entera al SAT. Los porcentajes dependen del tipo de operación y de la información fiscal registrada en tu cuenta.

Retención de ISR en Mercado Libre
Para la venta de bienes por personas físicas, la tasa general de retención de ISR es del 1% sobre los ingresos sin IVA. Esta cantidad se considera un pago provisional, salvo que cumplas los requisitos para optar por el pago definitivo.

Retención de IVA en Mercado Libre
En operaciones gravadas con la tasa general del 16%, Mercado Libre retiene el 50% del IVA, equivalente al 8% de la base gravable, cuando se cumplen las condiciones fiscales correspondientes.

 
Es importante registrar correctamente tu RFC y tu Constancia de Situación Fiscal en Mercado Libre. De lo contrario, la plataforma puede aplicar tasas de retención más altas.

¿Las retenciones de Mercado Libre son pagos definitivos?
Depende del impuesto y de tu situación fiscal. La Ley del ISR y las disposiciones del IVA establecen condiciones distintas para considerar definitivas las retenciones.

 
Para ISR, el artículo 113-B de la Ley del ISR permite optar por considerar definitivas las retenciones de plataformas tecnológicas cuando se cumplen determinados requisitos. Entre ellos, el límite de ingresos anuales de 300,000 MXN. Esta opción también contempla a personas que reciben ingresos por salarios e intereses.

 
Para IVA, también existe una opción de pagos definitivos para personas físicas cuyos ingresos por actividades mediante plataformas no superaron los 300,000 MXN en el ejercicio anterior y que no obtienen ingresos distintos de salarios e intereses.

 
Por lo tanto, tener un empleo formal no te excluye automáticamente de estas opciones. Sin embargo, debes revisar los requisitos específicos de cada impuesto antes de elegir este tratamiento fiscal.

¿Cómo actualizar tu régimen fiscal en el SAT?
Si ya estás registrado como asalariado y comenzaste a vender en Mercado Libre, debes actualizar tus actividades económicas y obligaciones en el RFC.

 
Realiza el trámite desde el portal del SAT, en la sección de actualización de actividades económicas y obligaciones. Agrega la actividad relacionada con tus ventas mediante plataformas tecnológicas y verifica que tu Constancia de Situación Fiscal refleje correctamente tu situación.

 
Si no sabes qué obligaciones debes seleccionar o si puedes optar por pagos definitivos, consulta con un contador.

Preguntas frecuentes sobre el régimen fiscal en Mercado Libre

¿Puedo vender en Mercado Libre si estoy registrado como asalariado?
Sí. Puedes mantener tu régimen de Sueldos y Salarios y agregar las obligaciones fiscales correspondientes a tus ventas mediante plataformas tecnológicas.

¿Mercado Libre retiene ISR e IVA automáticamente?
Sí. Mercado Libre realiza las retenciones correspondientes a tus ventas y las entera al SAT. Los porcentajes dependen de tu situación fiscal y del tipo de operación.

¿Qué pasa si no registro mis ventas de Mercado Libre ante el SAT?
Puedes tener obligaciones fiscales pendientes y diferencias entre los ingresos reportados por la plataforma y tu información ante el SAT. Mantén actualizado tu RFC y cumple con las declaraciones que correspondan.

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Si eres asalariado y también vendes en Mercado Libre, debes registrar correctamente ambas actividades ante el SAT y conocer las retenciones que corresponden a tus ventas.

 
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