巴西税改保姆级解读：CBS/IBS/IS与关键节点全攻略

最近巴西税改的消息让不少巴西卖家头大——“宪法修正案132/2023”“补充法214/2025”“2033年过渡期”…一堆专业术语看得人眼花缭乱。其实不用慌，这次税改核心是“简化”，但从2026年1月开始就要实打实影响开票和运营了。今天这篇文章就帮助你了解新税到底是什么、什么时候要行动、以及UpSeller能帮你做什么。
一、5个税变3个：税制“大瘦身”到底改了啥？


以前做巴西市场，光税就要记ICMS、ISS、PIS、COFINS、IPI五个，算税、开票都得反复核对。这次改革直接“砍”到3个，结构清晰多了：



CBS（联邦税）：全称Contribuição sobre Bens e Serviços，简单说就是“联邦收的货物服务税”，直接取代以前的PIS和COFINS，由联邦政府统一管，不用再纠结不同州的差异。



IBS（州+市级税）：全称Imposto sobre Bens e Serviços，“州和市一起收的货物服务税”，把原来的ICMS（州税）和ISS（市税）合并了，以后州和市的税统一在这个科目里核算，流程更简单。



IS（选择性税）：全称Imposto Seletivo，这个主要针对“特殊商品”，比如烟酒、危害健康或环境的产品，普通电商卖家基本不用太关注，重点盯前两个就行。



划重点：对大多数电商卖家来说，核心就是记住“CBS（联邦）+IBS（州+市）”这两个新税，以后开票、报税都围绕这俩展开，比以前省了一半事！

二、2024-2033关键时间表：这几个时间点绝对不能忘！


税改不是“一刀切”，而是分阶段来，但2026年是第一个关键节点，所有卖家都得提前准备。给大家整理了“行动日历”：



1. 2024-2025年：规则制定期：政府忙着细化税率和特殊规定，咱们卖家不用急着操作，重点是“关注动态”，别等政策落地了才临时抱佛脚。



2. 2025年11月10日：测试启动：这是“彩排时间”！企业可以在系统里看到IBS和CBS的新字段，不是强制测试，需要的卖家可以提前熟悉开票流程，避免正式上线时手忙脚乱。



3. 2026年1月5日：正式强制执行：划重点中的重点！从这天起，只要你是“Regime Normal”的企业，必须做到3件事：① 开NF-e/NFC-e发票时，必须填CBS和IBS的新字段；② 严格按新规则校验信息；③ 没做到的话，发票会被直接拒绝，影响收款和运营！



4. 2027年：联邦税“大换血”：PIS和COFINS彻底取消，CBS按全额税率收，IS税也开始征收。不过IBS还是象征性收0.1%（州和市各分0.05%），过渡压力不大。



5. 2029-2032年：新旧税并行：州、市旧税制（ICMS、ISS）与新税制（IBS）正式共存，且IBS在税收收入中的占比会逐年提升，旧税占比同步下降，政府通过这样循序渐进的调整，给企业充足时间适应过渡。



6. 2033年：新体系全面落地：ICMS、ISS完全废除，以后就靠CBS和IBS，彻底进入“简化税制时代”。




三、卖家最关心的：2026年测试税率是多少？


2026年刚强制执行时，税率是“象征性测试”，压力很小：



- CBS税率：0.9%



- IBS税率：0.1%



- 合计IVA（增值税）：1%



相当于用很低的成本“练手”，大家可以趁这个阶段熟悉新流程，等后续税率调整时就能从容应对。

四、UpSeller全程护航：你的税改过渡“定心丸”


知道大家怕“系统跟不上政策”，别担心！UpSeller作为专注拉美本土电商的ERP，不仅全程紧盯SEFAZ（巴西联邦税务局）动态，目前已完成税改对应配置，还会持续跟进政策更新，帮你把“复杂政策”变成“简单操作”：



- 系统已完成税改配置：针对“Regime Normal”的企业，在税种设置中可单独配置CBS、IBS等新税字段，开票时直接调用预设配置，确保符合官方校验规则。







- 后续政策实时同步更新：税局后续调整税率、校验标准或新增规则，系统会第一时间完成适配更新，避免因规则变动导致发票被拒，让你无需手动跟进政策细节。





巴西税改看似复杂，但核心是“简化流程、降低合规成本”。对卖家来说，只要抓住2026年1月这个关键节点，提前用UpSeller做好系统适配，就能平稳过渡。后续有任何新动态，UpSeller都会及时同步并调整，让你不用分心盯政策，专心搞生意！