Reforma tributária 2027: 5 Dicas Práticas para Vendedores em Marketplace

Sua loja virtual está preparada para as mudanças tributárias de 2027?

Antes de alterar preços ou configurar impostos por conta própria, há três pontos que você precisa esclarecer: como seus produtos são tributados, quais créditos sua empresa pode aproveitar e se o sistema usado para emitir notas fiscais está preparado para as novas regras.

A Reforma Tributária do Consumo introduz a CBS e o IBS e muda gradualmente a tributação de bens e serviços no Brasil. Para quem vende em marketplaces, isso exige mais do que acompanhar notícias: é preciso revisar informações fiscais e confirmar os procedimentos aplicáveis à própria operação.

Confira cinco dicas para se preparar!

 

Dica 1: Entenda CBS e IBS antes de revisar a tributação dos seus produtos

A Reforma Tributária estabelece gradualmente um novo sistema de impostos sobre consumo, envolvendo os seguintes tributos:

CBS (Contribuição Social): IVA federal, que substituirá gradualmente o PIS e a COFINS.

IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): IVA compartilhado entre estados e municípios, substituindo gradualmente o ICMS e o ISSQN.

IS (Imposto Seletivo): novo imposto aplicado a produtos específicos, como tabaco, bebidas alcoólicas, veículos de luxo e combustíveis, que podem ter impacto na saúde ou no meio ambiente.







A implementação acontece por etapas. Em 2026, os novos tributos estão em fase de teste, com regras específicas para cada grupo de contribuintes. Em 2027, a CBS entra em uma nova etapa de implementação, enquanto o IBS segue seu cronograma de transição.

Para os lojistas, o ponto importante é que não se deve aplicar uma única alíquota a todos os produtos nem presumir que todas as empresas terão as mesmas obrigações.

Consulte o Orientações da Reforma Tributária do Consumo — Receita Federal para acompanhar as orientações e os prazos divulgados.


Dica prática: antes de mudar qualquer configuração fiscal, confirme com seu contador quais regras se aplicam ao regime tributário da sua empresa e às operações que você realiza.


 

Dica 2: Confira a classificação fiscal de cada produto

Produtos de categorias diferentes podem ter tratamentos tributários distintos. A tributação depende de fatores como a classificação fiscal, o regime da empresa, a operação realizada e eventuais regras específicas ou benefícios fiscais.

Por isso, não basta saber que você vende roupas, cosméticos ou eletrônicos. É necessário verificar a classificação fiscal dos produtos e confirmar como cada item deve ser tratado.

O que você deve conferir?


	

	
NCM: verifique se o código utilizado para cada produto corresponde à mercadoria comercializada.
	
	

	
Descrição do produto: confira se a descrição e as características da mercadoria são compatíveis com a classificação informada.
	
	

	
Regras tributárias: peça ao contador que confirme o tratamento fiscal aplicável a cada grupo de produtos.
	
	

	
Benefícios fiscais: verifique se existem regras específicas aplicáveis à mercadoria e à operação, sem presumir que o benefício vale para todas as vendas.
	


Exemplo prático:

Se sua loja vende produtos de categorias diferentes, não copie automaticamente a configuração tributária de um item para outro. Mesmo produtos vendidos na mesma loja podem exigir classificações ou tratamentos fiscais distintos.


Dica prática: comece pelos produtos com maior volume de vendas. Prepare uma planilha com SKU, descrição, NCM e configuração tributária atual e peça ao contador para identificar os cadastros que precisam de revisão.


 

Dica 3: Entenda quais créditos tributários sua empresa pode aproveitar

Um dos pontos que merece atenção na reforma é o tratamento dos créditos tributários. Mas existe uma diferença importante entre calcular o imposto devido e determinar quais valores podem ser aproveitados como crédito.

A possibilidade de apropriar créditos depende do regime tributário, da operação, da documentação e das regras aplicáveis. Não é correto presumir que todo imposto pago em uma compra poderá ser recuperado.

Antes de tomar decisões, esclareça estas questões com seu contador:


	

	
Quais compras e despesas podem gerar créditos para a minha empresa?
	
	

	
Quais documentos fiscais preciso guardar para comprovar essas operações?
	
	

	
Como são tratados os créditos relacionados a devoluções e cancelamentos?
	
	

	
Qual é a diferença entre permanecer no recolhimento simplificado e optar pela apuração regular de CBS e IBS, quando essa opção estiver disponível?
	
	

	
Como cada cenário pode afetar o custo efetivo e a margem dos produtos?
	


E se minha empresa estiver no Simples Nacional?

As empresas do Simples Nacional poderão, conforme as regras aplicáveis, manter CBS e IBS no recolhimento simplificado ou optar pela apuração desses tributos pelo regime regular.

Essa decisão merece uma análise individual. O faturamento, os custos, os clientes e os créditos tributários aplicáveis podem influenciar o resultado.

Atenção ao prazo: para empresas elegíveis que desejam optar pelo regime regular de CBS e IBS no primeiro semestre de 2027, o prazo de escolha termina em 30 de outubro de 2026. A opção não é obrigatória para todas as empresas do Simples Nacional.

Consulte as Simples Nacional 2027: Entenda os novos prazos e faça sua escolha com consciência e tranquilidade — Receita Federal.


Dica prática: não escolha um regime apenas porque uma alíquota parece menor. Peça ao contador uma comparação baseada nos dados reais da sua empresa, considerando os tributos, os créditos aplicáveis e os possíveis efeitos sobre os preços e a margem.


 

Dica 4: Revise a emissão de notas fiscais no Mercado Livre e no TikTok Shop

Vender em marketplaces também exige atenção aos procedimentos de emissão e envio de documentos fiscais. Cada plataforma possui ferramentas e requisitos operacionais próprios, mas a utilização dessas ferramentas não elimina a necessidade de cumprir as obrigações tributárias aplicáveis à empresa.

Se você vende no Mercado Livre

O Mercado Livre disponibiliza um emissor de NF-e integrado à plataforma. Antes de utilizá-lo, é necessário conferir os requisitos de cadastro e emissão, incluindo os dados da empresa, a habilitação fiscal e as informações tributárias dos produtos.

O que conferir:


	

	
Os dados da empresa estão atualizados e correspondem ao cadastro fiscal?
	
	

	
Os produtos possuem as informações tributárias necessárias?
	
	

	
A configuração utilizada para calcular os impostos foi validada pelo contador?
	
	

	
O processo de emissão também está preparado para situações como devoluções?
	


A plataforma oferece orientações específicas para Central de aprendizagem. Se você utiliza um ERP próprio, confirme como as informações fiscais são configuradas e transmitidas.

Se você vende no TikTok Shop

O TikTok Shop disponibiliza um guia oficial para emissão de NF-e na Central do Vendedor.

Segundo a documentação da plataforma, o recurso de emissão integrado está disponível para vendedores enquadrados no MEI e no Simples Nacional, dentro das condições descritas no guia. Quem emite NF-e por um sistema ERP próprio também pode enviar o arquivo à plataforma conforme os procedimentos indicados.

O que conferir:


	

	
As informações fiscais da empresa estão preenchidas corretamente na Central do Vendedor?
	
	

	
Os dados dos produtos estão preparados para a emissão?
	
	

	
Se você usa um ERP, sabe como enviar o XML da NF-e à plataforma?
	
	

	
Sua equipe sabe localizar e verificar o documento fiscal de cada pedido?
	



Dica prática: não presuma que o processo de um marketplace funciona da mesma forma no outro. Confira as instruções oficiais da plataforma que você utiliza e valide as configurações tributárias com seu contador antes de alterar os dados fiscais.


 

Dica 5: Prepare seu sistema fiscal antes de 2027



Não se preocupe: o UpSeller acompanha as novas regras da reforma tributária e apoia os vendedores brasileiros na conformidade fiscal. Mesmo com o cadastro correto dos produtos, a emissão de notas fiscais depende de um sistema adaptado ao novo regime tributário. A Receita Federal diferencia a data de entrada em vigor das regras da data de publicação dos layouts dos arquivos, são dois marcos distintos.

 

Quais usuários do UpSeller serão afetados?

Nesta fase, são afetadas principalmente as empresas com tipo de tributação Regime Normal.







O que os vendedores do UpSeller precisam fazer?



Se o tipo de tributação da sua empresa for Regime Normal, configure as informações de IBS/CBS no UpSeller com antecedência para garantir que os campos fiscais estejam completos ao emitir notas fiscais eletrônicas.

Consulte o passo a passo >> Reforma Tributária no Brasil: o que os vendedores precisam saber









💡 Aviso importante: configurar antecipadamente não significa preencher todos os campos de uma vez agora. As regras de validação variam conforme o tipo de nota fiscal e a etapa de transição. Todas as ações devem seguir a legislação oficial vigente para a sua operação. Você pode planejar antecipadamente conosco para enfrentar com tranquilidade a Reforma Tributária de 2027.

 

Checklist final: o que revisar antes de 2027

Antes de encerrar seu planejamento, confira se você já:


	

	
Confirmou com o contador o regime tributário e as regras aplicáveis à empresa.
	
	

	
Revisou a classificação fiscal dos produtos mais vendidos.
	
	

	
Identificou quais créditos tributários podem ser aproveitados e quais documentos devem ser guardados.
	
	

	
Avaliou, quando aplicável, as opções de recolhimento de CBS e IBS e os respectivos prazos.
	
	

	
Conferiu os procedimentos de emissão fiscal dos marketplaces utilizados.
	
	

	
Confirmou com o fornecedor do sistema as atualizações e os testes necessários.
	


 

Prepare sua loja com informação e dados reais

A Reforma Tributária não exige que todos os lojistas tomem as mesmas decisões. O que cada empresa precisa fazer depende do regime tributário, dos produtos vendidos e das operações realizadas.

Por isso, comece pelo que você consegue verificar agora: revise os cadastros fiscais, organize os documentos das compras e vendas, confirme as regras com seu contador e verifique se o sistema utilizado na operação está preparado.

Quanto antes você identificar as pendências, mais tempo terá para corrigi-las antes que afetem a rotina da sua loja. Use as orientações oficiais como referência e tome decisões tributárias com base nas características reais do seu negócio.