巴西税种管理指南

注意：税种信息的填写和修改将直接影响开票税额，建议咨询专业会计师之后再进行相应的设置！



提示：创建税种模板前必须先创建发票账号
一、自动税种

1. 适用的税务类型


	
MEI-个人微型企业：年营业额≤R$8.1万
	
Simples Nacional - 简易计税（R$8.1万<年营业额≤ R$360万）


2. 操作步骤

在创建发票账号时，系统会自动生成两个默认税种模板（如图），可根据公司的税务情况选择默认税种：


	
Classe de impostos para Saída de produtos de revenda（采购经销）
	
Classe de impostos para Saída de fabricação própria(自产自销)
	
MEI 会再额外生成一个税种：Classe de impostos para Saída de produtos de revenda（MEI）




二、手动税种

注意：由于这两种公司的性质，必须手动创建税种，建议咨询专业会计师的意见填写

1. 适用的税务类型


	
Simples Nacional, excesso de sublimite de receita bruta -简易计税-超过次级限额（R$360万<年营业额≤ R$480万）
	
Regime Normal - 正常计税（年营业额> R$480万）


2. 操作步骤
注意：由于 Normal 和 Simples Nacional, excesso de sublimite de receita bruta公司的性质，必须手动创建税种，设置前建议咨询专业会计师的意见填写。

第一步：Normal 公司在创建发票账号时，税种管理处不会自动生成税种模板，需要手动创建







第二步：可直接在发票账号设置页面添加税种，或点击税种管理>>添加税种，选择预设模板类型后点击【确认】进入税种创建页面，支持选择：


	
商品转售类型

	适用于采购商品后直接转售的场景
	
工厂直销类型

	适用于销售企业自产商品的场景
	
样品/赠品类型

	适用于免费提供样品或赠品的场景
	
采购退票类型

	适用于向供应商退回已采购商品的场景


注意：①若选择的公司税务类型为“Tributação Normal ou Simples Nacional, excesso sublimite de receita bruta”，由于税务场景复杂没有提供模板，需要手动填写税种信息；

②模板仅提供参考配置，具体税种设置可能因企业情况而有所不同，请以会计师确认结果为准。







第三步：如图示，Normal公司用户：① 下拉公司列表，选择对应的公司；②需要勾选“设为此公司的默认税种”；③“税务类型”将自动回显公司的税务类型

注意：请根据实际使用场景选择对应标签。若未勾选标签，该税种将不会在对应场景中显示，无法选择使用







第四步：在税种设置详情页还可进行其他税种信息编辑，包括：基本信息，ICMS，IPI, PIS, COFINS, IBS/CBS 等。

注意：


	
关于CFOP的填写和修改，可在如图处操作；
	
Normal 公司请务必设置 IBS/CBS，否则会开票失败，详情请参考>>如何设置 IBS/CBS ？






第五步：编辑完点击保存即可